Финансовая безопасность и
финансовая грамотность!

Финансовая безопасность — это практики, которые позволят предупредить и остановить финансовые потери в виде кассовых разрывов и потерянной прибыли.
Основная проблематика влекущая за собой финансовые потери:

• самообман в части собственной финансовой грамотности;
• принятие интуитивных, "верных" решений;
• самообман в части финансового здоровья бизнес направления, предприятия;
• отсутствие системы подготовки решений и экспертизы решений;
• отсутствие системы реагирования на отклонения, в связи с отклонениями от принятых решений.

Финансовая грамотность, отсутствие финансовой экспертизы при принятии операционных, финансовых и инвестиционных планов основа успешности бизнеса, это очевидно. И здесь необходима критичность к собственным финансовым практикам и финансовым практикам коллег. Самое опасное- это когда лица, принимающие решения, без ответственно считают, что в полной мере владеют финансовой грамотностью и финансовыми практиками (наличие самообмана).
В финансах и экономике эффект от любого решения имеет отложенный характер. Анализируя причины текущих финансовых потерь, часто выявляешь причины, связанные с финансовыми и операционными решениями, которые были приняты месяц, два, три назад. При этом руководство, выявив конкретные финансовые проблемы, связывает их с другими причинами, косвенно повлекшими текущие финансовые проблемы (потеря выручки, потеря платежеспособности, рост себестоимости и т. п.).

Решение проблемы, связанной с обеспечением финансовой безопасности, возможно через формирование качественного роста финансовой и операционной грамотности. Финансовая и операционная грамотность - это прежде всего владение или эффективное применение методологий прикладных финансов и экономики, это наличие выстроенной системы оппонирования, это привлечение внешней финансовой и операционной экспертизы, которая позволит сделать независимый анализ и заключение в части принимаемых планов и решений (для разных масштабов бизнеса).
И тогда бизнес, собственник и руководство получат следующие преимущества:

1. Принятие обоснованных бизнес решений— это основа успешности бизнеса. Направления разработки решений разные: обеспечить платежеспособность, разработать план роста продаж, обосновать инвестиции, обосновать привлечение кредитов, объем закупок и запасов, ассортимент продаж и т. д. При обосновании решений необходимо применять прикладные составляющие финансов (методики), инструменты (методы), чтобы видеть все решения в взаимосвязи. Нужно создать и обучить рабочие группы, которые будут конструктивно взаимодействовать друг с другом! Необходимо сформулировать и проработать ответы на следующие вопросы: "Как обоснуются решения и планы?", "Кто принимает итоговое решение?", "На основании каких критериев данное решение принимается?". И, конечно, на первом этапе необходимо привлекать внешнюю финансовую экспертизу.
2. Обмен прикладным опытом при реализации разных операционных или финансовых бизнес задач— это очень важная бизнес-практика взаимодействия с финансовым экспертом при разработке и утверждении планов, оппонировании, формировании аргументации со стороны руководителей предприятия. Это наиболее эффективный аналог финансовых практикумов. Цель — не допустить операционных, финансовых и инвестиционных ошибок и, с другой стороны, обеспечить рост финансовой прикладной грамотности! Бывает, одно слово в области, которой вы экспертно владеете, существенно меняет подход к организации продаж, финансов, производства. Нужна среда обмена опытом через организацию защиты планов, круглых столов, внешней бизнес- и финансовой экспертизы, а также проведение в том числе финансовых практикумов.
3. Карьерный рост: для руководителей знание финансов и экономики бизнеса — это прежде всего карьерные возможности, конкурентоспособность на рынке труда и в бизнесе! Два направления изучения: теоретические основы (длительный период, требующие адаптации к текущей практике) и прикладные финансы и экономика (короткий период, изучаемые на текущих бизнес-кейсах предприятия)! Стоимость (полезность) руководителя тем выше, чем он качественнее будет влиять на рост прибыли и платежеспособности бизнес-направления.
4. Увеличить качество управления финансами возможно через построение целостных бюджетных систем управления, которые включают бюджетные модели, сами бюджеты, центры финансовой ответственности, показатели и мотивацию участников, а также правила и стандарты. Руководителям необходимо научиться строить или разбираться в архитектуре такой системы управления. Это позволит эффективно влиять системно на результативность бизнеса, т.е. обеспечить управляемость и гарантированность получения целевой прибыли или денежного потока в период.
5. Рост бизнеса: знание финансов и экономики или внешняя финансовая экспертиза поможет разрабатывать эффективные стратегии роста, принимать инвестиционные решения, основанные на маркетинговых и финансовых данных. Это может включать в себя расширение бизнеса, увеличение производственных мощностей, введение новых продуктов и услуг, открытие бизнеса или бизнес-направления!
6. Управление финансовыми рисками: это важный аспект финансовой грамотности и финансовой внешней экспертизы. Руководители и предприниматели должны понимать, какие риски могут возникнуть при управлении финансами организации и как их минимизировать. Для этого используются различные финансовые инструменты и методы управления рисками, разрабатываются финансовые политики, эти технологии управления финансами нужно знать!
7. Увеличение конкурентоспособности: экономика продуктового портфеля — это основа конкурентоспособности! Это комплекс мероприятий, который включает:

-- разработку нового продукта и вывод его на рынок;
-- расчет эффекта от реорганизации продуктового портфеля с учетом инвестиций;
-- управление маржинальной прибылью продуктового портфеля.

В части управления маржинальной прибылью продуктового портфеля есть две составляющие:

• экономика единицы продукта, проекта, договора: в которую входит ценообразование, расчет себестоимости и маржинальной прибыли продукта, услуги, работ, заказа.
• экономика продуктового портфеля (экономика продаж): в которую входит расчет маржинальной прибыли продуктового портфеля за период, на которую влияют в большей степени факторы "структуры".

Опираясь на опыт автора, причинами экономического кризиса в 60% случаев является применение только экономики продукта и полное отсутствие применения методов экономики продуктового портфеля, т.е. отсутствует управление маржинальной прибылью периода (неделя, месяц, квартал, год и т.д.)! Это важно как для малого бизнеса, так и для крупных промышленных структур!

Предотвращение ошибок, как фактор финансовой безопасности — это комплексная проблема/задача, это направления, которые необходимо оценить и реорганизовать:

1. Ошибки администрирования выглядят как отсутствие системного подхода к финансовому управлению по горизонтам, по направлениям, по ответственным. Необходимо устранить критично оценить какие процессы есть в компании, убрать самообман наличия таких качества таких систем управления в предприятии. Самообман связан с наличием формальных признаков таких систем (например, бюджетирование, процессов развития, запуск автоматизации учета и тп). Ошибки выражены в отсутствии системности и сопряженности, в отсутствие персональной финансовой ответственности, в отсутствии методологий реального влияния на финансовый результат бизнеса.
2. Компетентность руководителей (компетентность своя и коллег) — важнейший фактор финансовой безопасности! Следует отличать теоретическую подготовку (термины, определения) от методической подготовки (методологии влияния на целевые финансовые показатели) и технической подготовки (применение моделей, аналитических инструментов).
3. Компетентность группы руководителей — это отдельная категория, когда индивидуальные компетенции руководителей или разрушают компетентность друг друга или формируют синергию, более сильный эффект от взаимодействия!
4. Отсутствие критериев оценки рисков (финансовой безопасности) при принятии решений, планов. Руководители руководствуются своими функциональными проблемами и локальными показателями.
5. Ошибка в отсутствии критериев уровня «здоровья» бизнеса! В итоге принимаются неверные, опасные решения, которые могут привести в периодах (оперативном, краткосрочном, среднесрочном) к существенным финансовым потерям!

Автор настоящей статьи, опираясь на опыт реализации проектов финансового и экономического оздоровления бизнес-направлений в разных по масштабам бизнесах и отраслях, всегда формулирует одни и те же вопросы к руководству: "Кто ответственный за финансовое здоровье бизнеса или бизнес-направления?", "Была ли экспертиза конкретных финансовых, налоговых, операционных и инвестиционных решений?", "Почему никто в компании не знает реального финансового состояния бизнеса?", "Как получилось, что присутствует самообман в части благополучного 'финансового здоровья' бизнеса?", "Почему не проводятся регулярные финансовые тренинги в компании?", "Почему никто не считает прибыль, которую должны были получить, но не получили?". Присутствует прямая взаимосвязь между наличием финансовых потерь, самообмана в части успешности бизнеса, и процессов принятия целостных, аргументированных решений!

Резюме: знание техник управления финансами, знание техник администрирования финансового управления, взаимодействие с финансовыми экспертами являются необходимым условием для успешного ведения бизнеса. Собственники бизнеса и руководители, которые не знают прикладных техник управления финансами, рискуют не только упустить возможности для роста.